银湖网母公司1元转让案再起波澜，1.6亿流向不明资金转入原收购方关联公司

6月9日，熊猫金控 （600599.SH）发布2019年财务报表。2019年，熊猫金控营业收入1.35亿，同比降低52.03%；归属于上市公司股东的净利润-9292万，亏损同比扩大。 

对于此次年报，天健会计师事务所出具了保留意见的审计报告。

天健会计师事务所说明，2019年12月16日，熊猫金控子公司银湖网络科技有限公司（下称 “银湖网”）委托熊猫金控另一个子公司熊猫大数据信用管理有限公司（下称 “熊猫大数据”）向融信通商务顾问有限公司（下称 ”融信通“）支付1.668亿元。银湖网将其确认为其他应收款，并计提坏账准备834.17万。

审计方表示，因为缺少资金拆借合同及内部审批流程，无法判断银湖网支付该笔款项至融信通的具体目的及用途，无法确定该笔款项的最终流向，因此对出具的财务报表持有保留意见。

熊猫金控阐述原因称，公司在19年12月12月，和磴口县浩长咨询服务有限公司 （下称 “浩长咨询”）在当地市场监督管理局办理了转让熊猫资本100%股权的过户手续；20年1月，当地市场监督管理局撤销熊猫资本上述股权过户手续。在撤销前，熊猫金控对熊猫资本旗下银湖网等子公司不具备实质控制权，未能对资金流向进行把控。

天眼查数据分析，1.6亿款项流入的融信通与原本要收购熊猫资本的浩长咨询存在关联。融信通旗下的多家分支机构的法人正是浩长咨询法人刘海。由于浩长咨询在收购协议签订前不久刚成立，上交所曾质疑交易对手方是否专为收购熊猫资本而成立。熊猫金控回复称，浩长咨询及其股东与上市公司控股股东、实控人之间没有关联关系。

浩长咨询成立于2019年11月28日，法人刘海旗下存续的关联公司还有北京巨浪时代投资管理有限公司（下称 “北京巨浪”）、宁波公链网络科技有限公司、融信通商务顾问有限公司大庆分公司等，其设立的北京市熊猫金融信息服务有限公司新成分公司等已注销。在2015年前，原熊猫烟花集团股份有限公司曾是北京巨浪全资股东，北京巨浪原法人为曾雪。双方或为旧识。

由于熊猫资本当时资产为负，双方协议转让价格为1元整。上述事件涉及的银湖网和熊猫大数据均为熊猫资本管理有限公司子公司，熊猫资本现更名为磴口县久利信息技术有限公司。

截至审计报告出具，1.6亿款项尚未收回。

年报披露，截至报告期末，熊猫金控应收账款坏账准备较期初增加3171万元，主要系银湖网平台借款人逾期率达96%以上，相应服务费收回的可能性很低，故对其全额计提相应的坏账准备所致。银湖网在2019年被北京市公安局东城分局经侦支队立案调查。截至报告期末，熊猫金控计提应收银湖网借款人服务费5619万。

熊猫金控自烟花起家，曾有意进军影视行业，后转型互联网金融。2018年出现兑付问题后，熊猫金控就开始出清其金融业务。2018年9月，熊猫金控公告剥离熊猫金库；同年10月，拟作价2.1亿元转让广州市熊猫互联网小额贷款有限公司。18年11月中旬，赵伟平出售手中的莱商银行股权，斥资逾10亿收购电力公司，计划转型新能源行业，后终止收购欧贝黎。

8日，熊猫金控公告，收到《民事起诉状》，中泰信托要求赵伟平、公司控股股东支付其股份质押回购基本价款及违约金等共计10.34亿元，并请求法院对万载银河湾、银河湾国际以及赵伟平名下合计74,024,829股股票及其全部派生权益进行拍卖、变卖或以其他方式进行处置以偿还上述款项。若质押股份遭司法拍卖，熊猫金控实控权或变更。