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  • 两年虚增近50亿营收,仍连续亏损,监管出手!这家公司重整后投建百万辆电动车产能

    2022-11-21 00:25:11 中国基金报 收藏

  针对巨额财务造假,证监会又开出罚单。

  11月20日晚间,*ST星星(300256)公告披露,公司收到《行政处罚及市场禁入事先告知书》(告知书)。根据告知书,该公司在2019年、2020年内分别虚增营业收入、利润共计46.97亿元和28.37亿元。而在如此巨额造假后,该公司在上述两年内仍录得亏损。

  证监会拟决定对该公司给予警告,并处以600万元罚款,对多位相关责任人处以50万-450万元之间金额罚款,同时开出多份终身禁入罚单。这家已经走在退市边缘的公司,已经持续亏损多年。今年三季度,依靠逾11亿元的投资收益,完成业绩“转正”。不仅如此,该公司还一改颓势,计划投建百万辆电动车产能。

  巨额造假后仍连续亏损

  告知书披露了*ST星星多项违法行为。该公司通过旗下多家子公司以虚构销售、虚构租赁和加工业务、虚构采购、虚假采购折扣等方式,在2019年度虚增营业收入14.39亿元,虚增营业成本2.65亿元,虚增利润总额11.74亿元,分别占当期披露营收的22.68%,营业成本的4.98%,利润总额的761.20%。

  在2020年度,*ST星星通过财务造假活动虚增营业收入32.58亿元,虚增营业成本15.95亿元,虚增利润总额16.63亿元,分别占当期披露营业收入的39.26%,营业成本的22.22%,利润总额的3799.51%。

  也就是说,在2019年和2020年这两年间,*ST星星共计虚增营收达到46.97亿元,虚增利润总额达到28.37亿元。而从上述两年内财报上看,*ST星星两年营收总额为100.76亿元,虚增部分营收占比近五成。

  值得一提的是,在上述两年中,*ST星星在营收巨额造假的情况下,仍录得亏损。2019年和2020年利润总额亏损分别达到13.05亿元和28.26亿元。

  另外,*ST星星在2019年度和2020年度对旗下子公司星星触控及星星精密商誉减值测试所依据的财务基础数据错误,导致少计提商誉减值损失。

  在2021年12月30日,*ST星星曾披露了会计差错更正公告,对星星触控和星星精密形成的商誉在2019年12月31日和2020年12月3日发生减值。更正后,*ST星星在2019年度补计提商誉减值损失1.47亿元,在2020年度补计提商誉减值损失7.29亿元。

  针对多项违法违规事实,证监会给予*ST星星警告,并处以600万元的罚款。对时任董事长刘建勋,时任董事、总经理潘清寿,时任副总经理刘琅问给予警告,并分别处以450万元的罚款;对相关责任人杨述明给予警告,并处以300万元的罚款;对相关责任人张绍怀、陈美芬、李娟、王君、董胜连给予警告,并分别处以50万-80万元不等罚款。

  另外,证监会拟决定对刘建勋、潘清寿、刘琅问分别采取终身市场禁入措施。拟对杨述明采取10年市场禁入措施。

  改头换面

  大举投建电动车产能

  *ST星星此前主业属于消费电子行业,主要产品包括显示器件、精密结构件等。从2018年至2021年,公司已经连续4年处于亏损状态。财报显示,今年上半年公司营收仅2.89亿元,同比下降85.63%,净亏损为1.06亿元。

  这家公司此前一度深陷债务问题。不过,今年5月,江西萍乡中院裁定受理了该公司的重整申请。7月10日,通过公开遴选程序,最终遴选出立马集团及其联合体作为公司的重整投资人。

  凭借按重整计划9月份债转股过户2.48亿股确认的投资收益11.6亿元,该公司在三季报中终于实现了利润“转正”。*ST星星三季报显示,公司营收4.77亿元,同比下降81.96%;归母净利润8.74亿元,同比上升158.74%。实现净利润远高于营收,这主要归功于投资收益11.6亿元。

  根据《重整投资协议》,约定以*ST星星现有总股本9.58亿股为基数,按每10股转增13.68股的比例实施资本公积金转增股本,共计可转增13.10亿股。其中,立马集团或其指定主体受让公司6亿股转增股票,持股比例为26.45%。

  9月16日,萍乡中院裁定确认公司重整计划执行完毕并终结公司重整程序。*ST星星控股股东也更变为立马集团旗下的立马科技,实际控制人变更为应光捷、罗雪琴夫妇。

  立马集团及其实控人应光捷、罗雪琴夫妇还作出承诺,在24个月内,将持有或控制的部分电动车资产注入上市公司,承诺该部分资产注入前最近一个完整会计年度的净利润不低于2000万元,而在前述资产装入上市公司36个月内,承诺将控制的剩余电动车资产注入上市公司。

  资料显示,立马集团是一家集电动车研发、制造、销售,服务于一体的大型集团化高新技术企业主体产品覆盖立马牌两轮电动摩托车、立马牌两轮电动自行车等。公司旗下拥有浙江、河南、河北三大生产基地,员工近4000余人,整车年生产能力达500万辆。

  *ST星星近期一改颓势,不仅向深交所申请撤销财务类退市风险警示,还计划投建新能源电动车产能。

  10月20日,该公司公告称,其全资子公司江西立马车业有限公司(江西立马)与萍乡经济技术开发区管理委员会于10月19日签署了《入区投资项目协议书》,拟投资建设新能源电动车智能制造产业园,建设年产能100万辆新能源电动车的整车生产线项目。

  *ST星星在今日披露的公告中称,公司判断2019年度及2020年度信息披露违法违规行为未触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》所述的重大违法强制退市情形,另外,公司2020年度信息披露违法违规行为也不触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》所述的重大违法强制退市情形。

  换言之,对于此前的财务造假违法违规行为,该公司认定“过关”。在近期的互动平台中,公司方面称,向深交所申请的撤销财务类退市风险警示,目前正处于提供补充材料阶段。不过,最终行政处罚决定仍需以《行政处罚决定书》为准。



 

*ST星星股票行情:

(诊股日期:2022-11-21)


● 短期趋势:股价的强势特征已经确立,短线可能回调。

● 中期趋势:有加速上涨趋势。

● 长期趋势:已有5家主力机构披露2022-06-30报告期持股数据,持仓量总计2.02亿股,占流通A股21.11%

综合诊断:*ST星星近期的平均成本为3.21元。多头行情中,并且有加速上涨趋势。该股资金方面呈流出状态,投资者请谨慎投资。该公司运营状况尚可,暂时未获得多数机构的显著认同,后续可继续关注。
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