3月8日，证监会公布东北证券（000686）(000686.SZ)向专业投资者公开发行公司债券申请文件的问询函。问询函提到，东北证券因在执行郑州华晶金刚石股份有限公司(豫金刚石)2016年非公开发行股票项目中，涉嫌保荐、持续督导等业务未勤勉尽责，所出具文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被证监会立案调查。证监会要求东北证券补充说明案件具体情况，并结合相关规定，评估立案调查对本次公开发行公司债券事项的影响。
具体来看，此前2023年2月6日东北证券公告，公司于当日收到中国证监会《立案告知书》。因公司在执行豫金刚石2016年非公开发行股票项目中，涉嫌保荐、持续督导等业务未勤勉尽责，所出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。
根据公开信息，豫金刚石曾是A股人造钻石行业龙头，成立于2004年12月，主导产品为人造金刚石，人造金刚石产销量位居全国第三。2020年4月，豫金刚石大幅下修2019年全年业绩，由预计盈利8040万元下修为巨额亏损51.5亿元，因涉嫌信息披露违法违规，被监管部门调查。
2020年末，证监会通报豫金刚石信息披露违法案件调查情况，经查，豫金刚石涉嫌重大财务造假，2016年至2019年财务信息披露严重不实。一是连续三年累计虚增利润数亿元，二是未依法披露对外担保、关联交易合计40亿余元。调查还发现，在上述期间，实际控制人累计占用上市公司资金23亿余元。
2021年4月，豫金刚石2020年年度财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告，公司股票被实施退市风险警示。2022年4月，公司2021年经审计的期末净资产为负，年度财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告。2022年6月，公司股票终止上市被摘牌。
值得关注的是，2016年东北证券作为豫金刚石的保荐机构，帮助其实施定增，募资总额达到45.88亿元。
对于立案调查对公司债券的影响，东北证券在公告中表示，公司经营情况正常，财务状况稳健，目前所有债务均按时还本付息，上述事项不会对公司偿债能力造成重大不利影响。
投资分析人士则认为，在当前A股推进全面注册制的背景下，日前证监会、上交所、深交所和北交所发布的相关规则征求意见稿中，有关于中介机构被立案调查与业务受理、中止审核挂钩的规定被删除。不过在规定修改前，中介机构被立案调查，若被坐实违规且情节严重，其相关业务存在被暂停的风险。不过，由于上述相关新规还未最终落地实施，仅从当前来看，此次被立案对于东北证券声誉存在一定的影响。
公开资料显示，东北证券前身为吉林省证券公司，2000年6月经中国证监会批准，经增资扩股成立东北证券有限责任公司。2007年8月，锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司定向回购股份，以新增股份换股吸收合并，并更名为“东北证券股份有限公司”。
东北证券发布的2022年度业绩预告显示，2022年，公司实现营业收入50.81亿元，较上年同期减少32.05%;实现归母净利润2.30亿元，较上年同期减少85.81%。对于业绩变动原因，东北证券在近日接受调研时表示，2022年受市场波动影响，公司证券投资业务、投资银行业务等盈利表现不及预期，公司整体经营业绩出现较大幅度下降。
截至3月8日收盘，东北证券(000686.SZ)报6.73元，市值157.5亿元。
● 短期趋势：弱势下跌过程中，可逢高卖出，暂不考虑买进。
● 中期趋势：有加速下跌的趋势。
● 长期趋势：已有1家主力机构披露2022-12-31报告期持股数据，持仓量总计273.12万股，占流通A股0.12%
综合诊断：东北证券近期的平均成本为6.71元。空头行情中，并且有加速下跌的趋势。该股资金方面呈流出状态，投资者请谨慎投资。该公司运营状况尚可，暂时未获得多数机构的显著认同，后续可继续关注。
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