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  存货丢失的离奇剧情和业绩窟窿暴露的背景下,广州浪奇(000523)(000523.SZ)最近变得沉默。10月15日,广州浪奇三季报预告发布,预估今年前三个季度共亏损8-10亿元。

  这一则业绩预告引发了业界的又一波讨论。根据公司三季度预告,关于业绩变动原因,只详细披露了涉及非经常性损益分录的盈亏,但经记者计算,其所列非经常性损益部分总和为正收益逾5亿元,但3个季度却预估最高达10亿元亏损,广州浪奇的主营业务怎么了?

  此外,关于广州浪奇近期的存货丢失事件仍迷雾团团,公司基本未对外发声,对监管机构两封关注函的回复一再延期,目前的调查情况如何?对于上述疑问,《华夏时报》记者10月15日致电广州浪奇董秘办并应工作人员要求发送采访函,截至16日发稿未收到回复。

  “落跑”的贸易业务

  广州浪奇9月28日披露了其价值约5.72亿元的存货疑似丢失事件,市场大跌眼镜,戏称存货长了腿。公司目前已报案,并已将一名涉案人员移送公安机关,案件仍在侦查中。

  存货“落跑”事件或早有先兆,该事件披露前3日,广州浪奇还发布了关于部分债务逾期暨部分银行账户被冻结的公告,公司因资金状况紧张出现部分债务逾期情况,截至2020年9月24日,公司12个银行账户被冻结,逾期债务合计39,497.49万元,占公司最近一期经审计净资产的20.74%。

  在多重利空事件的铺垫下,广州浪奇如今的巨额亏损某种程度上在意料之中。公司的业绩跌落幅度在今年第三季度最为惊人,广州浪奇预计只这一季度就亏损6.85亿元-8.85亿元。而上年前三个季度公司仍盈利4210.56万元。在三季报预告中,广州浪奇对主营业务没有多言,含糊提及“公司除贸易业务外其余业务板块均正常运作”,而此处的“贸易业务”,正涉及其近日披露的存货丢失案。

  关于部分债务逾期及部分库存货物或丢失的事宜,广州浪奇在9月30日公告中继续向投资者解释称,公司部分债务逾期以及部分库存货物可能涉及风险均为公司贸易业务。公司已将一名涉案人员移送公安机关,公安机关已立案侦查。公司还将通过诉讼等方式依法维护公司权益。

  记者查询,广东浪奇的贸易业务即化工品贸易业务,是公司为构建日化行业全产业链而经营的大宗贸易,涉及上游化工原料的研发、生产和购销业务。公司除贸易业务外其余业务板块包括:糖制品业务、工业产品业务、民用产品业务等。

  实际上,广州浪奇已着手降低大宗贸易业务占比,公司2020年半年报显示,化工行业安全环保政策日趋严厉,再加上突如其来的新冠疫情, 2020 年上半年化工行业受到了明显的短期冲击,公司很多客户的经营也受到不同程度的影响,公司化工品贸易业务的资金回笼速度降低,对公司造成了一定的资金压力,将主动有序退出低效益的贸易。上半年,公司营业收入为38.88亿元,较去年同期减少43.36%。

  广州浪奇对业绩变动原因的详细解释围绕非经常性损益部分展开了3点:第一,广州浪奇计提了价值5.72亿元丢失的存货。第二,应收账款计提了坏账准备1.42亿元。第三,广州浪奇收到广州土发中心支付的土地补偿款首期、二期、三期款项合计 12.94亿元,公司将对收到的补偿款进行相应的会计处理。

  然而,近13亿元的土地补偿款,在将合计7亿多元的损失“补上”后,前三季度仍预估亏损最高达10亿元,数亿元的业绩窟窿究竟从哪来?对于原委,浪奇尚未给出解释,按照其说法,最大额度亏损业务或为经常性损益中的贸易业务。

  两封关注函待回答

  广州浪奇难解的烦心事引起了监管机构注意,自9月25日,4天之内,深交所连续两封关注函火速下发,原本被要求在9月30日、10月13日前回复的问询函,广州浪奇却一延再延,最终打算在10月31日前对这两封函件进行回复。

  对于存货相关问题,关注函要求公司补充披露存货的主要构成及用途;说明公司与丢失货物存放地鸿燊公司、辉丰公司关于第三方仓储业务的开展情况;公司所有存货存放地点、金额、库龄等。针对债务风险问题,要求公司核查并说明被冻结的银行账户是否为其主要银行账户,银行账户被冻结对公司正常生产经营的影响;相关逾期债务的发生原因,是否按照规定及时披露未清偿到期重大债务的情况;以及与其他当事公司的业务往来等。

  广州浪奇已公告表示所丢失存货的“真实性存疑”,大宗商品贸易人士认为广州浪奇存货或为“虚假仓单”。一位业内人士对本报记者表示,展开广东浪奇贸易业务的平台—广东奇化化工交易中心或是该事件关键一环。

  近年来,广州浪奇的经营数据差强人意,2017-2019年归母净利润分别为3380万、6916万、6237万元。值得注意的是,其营业收入与利润不在一个量级,对应上述年度分别为118.1亿、132.5亿、124亿元。记者查阅其年报发现,广州浪奇的存货风险或是在2018年埋下了种子。2018年后,公司存货、应收账款等科目出现了与营收趋势不符的大幅上涨。2018年,广州浪奇的存货从3亿余元骤增至12.6亿元,主要系原材料在一年内从1.91亿元增至9.71亿元所致,此前,广州浪奇的存货总额在3-5亿元,2020年半年报显示,其存货已增至15.71亿元。

  与此同时,公司应收账款和预付账款涨幅明显。广州浪奇2018年的应收账款从前一年的22.4亿元增至30.09亿元,预付账款从4.9亿元增至9.19亿元。公司解释称,针对市场疲软的状况,公司对销售日化洗涤产品和化工原材料的优质客户给予一定账期以支持业务的拓展,采购部分需要预付货款。然而,自2019年起,广州浪奇的原材料就出现了下降,其预付款项不降反增,至今年上半年已达12.46亿元。

  公司在半年报中坦陈其正面临盈利能力较弱的风险:民用产品面临实体门店产品动销缓慢、价格疯狂破价竞争的现实问题。为维持市场份额,不断加大推广费用的投入,造成消费品品类的盈利水平没有明显的提升。部分原材料成本的大幅度上升,在一定程度上压缩了公司的利润空间。新冠疫情对行业产生了明显的短期影响,特别体现在2020年上半年,部分化工产能受到较大影响,产品供需出现阶段性失衡。

  去年12月,广州浪奇因获得广州土地开发中心的收储金额21.56亿元而受到关注。20余亿的巨额收储金和如今10亿的亏损窟窿相对比,投资者的心情如坐上过山车,自存货丢失事件9月25日爆发至今,广州浪奇股价跳水,截至10月16日收盘,广州浪奇跌2.27%,报3.87元,自28日以来累计跌超32%。

  据记者了解,已有投资者开始咨询律师如何索赔。广东环宇京茂律师事务所律师谢良在接受《华夏时报》记者采访时认为:“广州浪奇丢失5.72亿存货确实疑点重重,不过,其是否存在财务造假可能还有待监管部门进一步查实或公司自查自认。投资者若想准备索赔的话,目前来看可能还存在一定难度,还需等待监管部门对该公司立案调查并作出处罚或待该公司自认存在财务造假后或才有望索赔。”

  对于种种疑问,广州浪奇何时能给出答案?本报记者将持续关注。



 

广州浪奇股票行情:

(诊股日期:2020-10-16)


● 短期趋势:弱势下跌过程中,可逢高卖出,暂不考虑买进。

● 中期趋势:下跌有所减缓,仍应保持谨慎。

● 长期趋势:迄今为止,共4家主力机构,持仓量总计2.86亿股,占流通A股45.63%

综合诊断:近期的平均成本为3.91元,股价在成本下方运行。空头行情中,目前反弹趋势有所减缓,投资者可适当关注。该股资金方面呈流出状态,投资者请谨慎投资。该公司运营状况尚可,暂时未获得多数机构的显著认同,后续可继续关注。
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