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新开源（300109）9月14日晚间披露重大资产出售报告书草案，旗下的新开源生物将向Abcam子公司Abcam US出售其持有的NKY US的100%股权。NKY US的100%股权的评估值为3.35亿美元，主要资产为BioVision的100%股权。
标的资产估值为3.35亿美元
本次即将出售的NKY US，是上市公司在美国特拉华州设立的间接持有BioVision的特殊目的公司，主要资产为BioVision的100%股权。
BioVision位于美国旧金山湾区，是一家从事生命科学研究试剂的研发、生产、销售并且专业提供药效学研究、药物代谢研究等药物筛选评估服务的生物科技公司，主要产品包括生物分析试剂盒、蛋白与酶、抗体等。公司自1999年成立以来，专注于疾病的病因、病理及新药的药效、药理研究，经过多年的积累，目前生产和销售的产品多达6000多种。
2017年8月30日，NKY US董事会审议通过向新开源生物发行股份的议案，新开源生物拟以2.88亿美元的价格认购NKY US新发行的股份。
从新开源正式收购BioVision以来，后者的经营情况良好，为公司精准医疗业务板块的发展做出了较为明显的贡献。不过新开源也直言，收购BioVision导致公司商誉高企，“尽管BioVision盈利情况良好，不存在减值迹象，但商誉仍为资本市场以及投资者对公司的顾虑。”
除此以外，由于海外疫情尚未得到有效控制，其影响结束的时间尚有不确定性，对国际交流和旅程造成了一些障碍，不利于BioVision相关产品与技术的后续转化工作。
也正是在此背景下，新开源决定“忍痛割爱”，9月14日晚间披露重大资产出售报告书草案显示，旗下的新开源生物将向Abcam子公司Abcam US出售其持有的NKY US的100%股权。NKY US的100%股权的评估值为3.35亿美元。
公司商誉将从21亿元降至4亿元
本次交易完成后，NKY US不再纳入上市公司合并范围。
从资产负债的角度来看，本次交易对上市公司商誉影响较大，其商誉由21.15亿元下降至4.02亿元，所面临的商誉减值风险将大幅降低。同时，本次交易完成后，上市公司的总资产与净资产均有所增加，资产负债率亦有所下降。新开源强调，本次交易的实施有利于改善上市公司的资本结构，提高了上市公司的抗风险能力与偿债能力。
而从盈利的角度来看，本次交易实施后，NKY US不再纳入公司合并报表，公司营业收入有所下滑。新开源表示，本次交易的实施对上市公司利润指标存在一定的影响，2020年净利润水平由3264.34万元下降至-2616.22万元，即使剔除2020年公司对三济生物计提3994.89万元商誉减值准备的影响，上市公司2020年净利润水平仍然下降。除此以外，2020年上市公司的综合毛利率水平由43.93%下降至36.14%，主要原因是BioVision的经营地在美国，且其产品销售的毛利率水平高于上市公司现有其他产品的毛利率，地域与产品结构的双重因素对上市公司的综合毛利率水平构成了一定影响。
从现金流的角度看，本次交易实施后，上市公司将获得超过3.4亿美元的现金流入，上市公司将充分利用上述现金，投入到业务发展、创新以及支持活动中，预计将对上市公司今后的业务发展起到正面、积极的作用。
新开源表示，本次交易完成后，虽然公司精准医疗业务短期内将受到一定影响。但通过本次交易，上市公司将获得充裕的资金，能在未来较长时期内支持其新业务的发展。同时，公司预计将与Abcam开展战略合作，以更好的推进精准医疗产品线的发展及国内外市场的拓展。
同时，鉴于本次交易对价将以现金方式支付，上市公司预计将通过本次交易获得充沛的现金储备，公司可利用前述资金根据战略需要进行业务布局，将有效提升上市公司的竞争优势，有利于上市公司的长远发展。
● 短期趋势：市场最近连续上涨中，短期小心回调。
● 中期趋势：有加速上涨趋势。
● 长期趋势：迄今为止，共18家主力机构，持仓量总计6936.33万股，占流通A股23.08%
综合诊断：新开源近期的平均成本为18.86元，股价在成本下方运行。多头行情中，并且有加速上涨趋势。该股资金方面受到市场关注，多方势头较强。该公司运营状况尚可，暂时未获得多数机构的显著认同，后续可继续关注。
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