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*ST科迪（002770）财务造假板上钉钉，但令人意外的是公司上市以来一直虚增收入，怎么就不能好好做生意呢?
9月22日，科迪乳业发布公告称，收到中国证券监督管理委员会河南证监局的《行政处罚及市场禁入决定书》和《市场禁入决定书》。因涉嫌虚增利润、信披违规等违法事实，证监会决定对科迪乳业罚款60万元，其董事长张清海则被罚90万元，且10年不得进入证券市场。
根据《行政处罚决定书》，科迪乳业在《2016年年度报告》《2017年年度报告》《2018年年度报告》中存在虚假记载。2016年，其虚增收入3.36亿元，虚增利润总额1.18亿元;2017年，其虚增收入2.10亿元，虚增利润总额6864.13万元。2018年，其虚增收入2.97亿元，虚增利润总额1.13亿元。
令人气愤的是*ST科迪2016年上市，如今看来，公司一上市就开始造假。除业绩造假，科迪乳业还涉嫌信披违规。2016-2019年，科迪乳业在未经过决策审批程序或授权程序的情况下，向控股股东科迪食品集团股份有限公司及其关联方提供资金7.85亿元、24.83亿元、67.67亿元;2017年，科迪乳业还向科迪集团及其关联方提供8笔担保，合计金额3.88亿元;2018年提供1笔担保，金额为2000万元;2019年提供2笔担保，合计金额4500万元。上述信息科迪乳业未按规定及时进行披露，也未在相应年报中披露，构成重大遗漏。
公司的财务状况一团糟，多元化战略被打乱。资料显示，近几年科迪集团进行了多元化的布局，但收益表现不佳。2016年科迪集团就开始在河南布局便利店业务，2018年科迪集团已发展便利店1000家，主要分布在河南、山东等地。张清海曾公开表示，计划从2019年开始用三年时间在全国建设科迪社区便利店或加盟店10000家。但据了解，目前这一目标并未实现，且便利店常年处于亏损的状态，还发生了多起便利店员工与公司的利益纠纷。
*ST科迪现在自身难保，所有愿景或将成为泡影。其实打开股扒扒，我们就可以立刻发现公司的各项风险比较突出。
从股扒扒程序中，我们可以看到*ST科迪存在以下风险。
比如，公司2021年中报资产负债率高达86.71%，处于非常高的水平。其中，有息负债率高达65.52%，13.31亿元的有息负债给公司带来颇大的利息支出压力。短期负债方面，公司的短期偿债能力比为1.09%，货币资金等资产严重不足，公司短期偿债压力十分巨大。
从中期来看，公司现金流是正的，但净利润为负。公司总质押盘占总股本比例高达44.67%，非常严重。
● 短期趋势：弱势下跌过程中，可逢高卖出，暂不考虑买进。
● 中期趋势：回落整理中且下跌趋势有所减缓。
● 长期趋势：迄今为止，共2家主力机构，持仓量总计9917.76万股，占流通A股16.40%
综合诊断：*ST科迪近期的平均成本为1.92元，股价与成本持平。多头行情中，目前处于回落整理阶段且下跌趋势有所减缓。该股资金方面呈流出状态，投资者请谨慎投资。该公司运营状况良好，多数机构认为该股长期投资价值一般。
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