• 银行业案件风险观察第2期（贷款、信用卡领域典型案件）

  2021-03-25 09:35:02 收藏

  银行股   贷款   信用卡

业内案件基本都与内部人舞弊行为相关，其产生与三个要素紧密相关，它们是：动机、机会、成本。
案件包括业内案件和业外案件。
业内案件是指银行保险机构及其从业人员独立实施或参与实施，侵犯银行保险机构或客户合法权益，已由公安、司法、监察等机关立案查处的刑事犯罪案件。

• 银行保险机构及其从业人员在案件中不涉嫌刑事犯罪，但存在违法违规行为且该行为与案件发生存在直接因果关系，已由公安、司法、监察等机关立案查处的刑事犯罪案件，按照业内案件管理。
• 银行保险机构从业人员违规使用银行保险机构重要空白凭证、印章、营业场所等，套取银行保险机构信用参与非法集资活动，以及保险机构从业人员虚构保险合同实施非法集资活动，已由公安、司法、监察等机关立案查处的刑事犯罪案件，按照业内案件管理。
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业外案件是指银行保险机构以外的单位、人员，直接利用银行保险机构产品、服务渠道等，以诈骗、盗窃、抢劫等方式严重侵犯银行保险机构或客户合法权益，或在银行保险机构场所内，以暴力等方式危害银行保险机构场所安全及其从业人员、客户人身安全，已由公安、司法等机关立案查处的刑事犯罪案件。
——《银行保险机构涉刑案件管理办法（试行）》（银保监发〔2020〕20号）




动机：动机分为组织动机和个人动机。组织动机一般体现为过高的公司经营或财务指标的期望值造成的压力，典型如“销售冲量”、“上市需要”、“业绩对赌”、“掩盖不良”等；个人动机则与个人的道德水平和利益诉求紧密相关，例如获得超常收益的诱惑、经济压力等。
机会：宽松的内部环境、不健全的内部控制、职务或岗位便利性，使得案件实施具备可行性。
成本：舞弊行为被他人发现的可能性，以及涉案人员受到惩罚的力度和性质。

综合来看，动机其实是一个恒定存在的因素，任何公司或个人都有可能因各种压力存在舞弊的动机，而是否真的实施舞弊行为、什么时候实施，则与舞弊行为的对应的机会和成本相关，当利益足够高，机会足够大而成本足够低的时候，舞弊或者案件几乎一定会出现。
在银行业案件风险观察第2期中，我们精选了贷款业务、信用卡业务方面的4个典型案例，包括3个业内案件、1个业外案件，涉及国有大行、股份制银行、城商行、农商行等多种银行类型。
 












通过对上述4个典型案件的拆解，我们注意到，如下案件风险因素在贷款业务、信用卡业务领域出现的普遍性较高，应重点关注：

• 业务操作流程和风控要求未被有效执行
• 篡改、伪造业务资料
• 贷前调查、贷款审批、贷后管理流于形式，存在包装及造假行为
• 无法对质押物有效鉴别、监控和管理

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