风险敞口9.5亿 西安银行这家单一贷款客户到底是谁

　　在披露“一客户在公司的9.5亿元金融资产在2021年一季度出现信用风险”，该行“计划计提4.75亿元减值准备”消息的28天后，4月30日西安银行（600928）股份有限公司（下称“西安银行”，600928）发布了2020年年报和2021年第一季度财报。据其披露，截至3月末，该行信用减值损失金额约为6.28亿元，同比增幅达到40.50%。对于原因，西安银行的解释为系“计提减值损失增加”所致。另据年报补充，计提4.75亿元的减值准备是该行“根据该客户的实际情况”做出的决定。

　　官网等公开信息显示，西安银行系西北首家A股上市银行。截至2020年12月31日，西安银行下辖包括总行营业部、9家分行、10家区域支行和12家直属支行等在内的共181个营业网点，控股2家村镇银行，并参股比亚迪（002594）汽车金融有限公司。

　　贷款损失准备较上年同期增长超15%

　　4月2日，西安银行的一纸公告引起关注。

　　西安银行称，一客户在该行的9.5亿元金融资产在2021年一季度出现信用风险，该行本着审慎原则，计划计提4.75亿元减值准备，该部分减值准备占该客户整体风险敞口的50%。

　　鉴于相关风险尚具有不确定性，西安银行表示，将持续关注该客户的相关信息，积极维护自身合法权益，敬请广大投资者注意投资风险。

　　但在2021年第一季度财度中，西安银行对此没有进一步披露。而在2020年年报中，除个别语句外，西安银行再次对单一客户计提4.75亿元减值准备的信息进行公示。西安银行的补充信息为，本次计提4.75亿元的减值准备系该行“根据该客户的实际情况”做出的决定。

　　西安银行对单一客户计提4.75亿减值准备，如果以风险敞口的50%计算，推断而知该客户的在贷余额保持在9.5亿元的水平线上。

　　据2020年年报显示，报告期末西安银行前十大贷款客户合计贷款余额为110.86亿元，占该行贷款和垫款总额的6.45%；最大单一客户贷款余额为21.25亿元，占西安银行贷款和垫款总额的1.24%。贷款余额9.5亿元以上的主要集中在该行前五大贷款客户中（如图1所示）。

　　图1

　　2020年年报亦披露，报告期内，西安银行“单一最大客户贷款比率”已由2019年末的4.25%，上升了2.84个百分点，达到7.09%。值得关注的是，这一数据在2019年末与2018年末，则均未超过5%，分别为4.25%与4.61%。同时，西安银行“最大十家客户贷款比率”，也较上年末上长了4.54个百分点，为37.01%。

　　此外，查询年报记者看到，截至2020年末，西安银行的贷款损失准备（即发放贷款及垫款的减值准备）已至54.75亿元，较上年同期的47.35亿元增长了15.63个百分点。

　　但无论是4月2日的公告、2021年第一季度财报或是2020年年报，西安银行均没有对计提4.75亿减值准备的该单一客户做以具体披露。

　　事实上，西安银行仅在2019年1月14日签署的《首次公开发行股票（A股）招股意向书》中公开过该行前十大的贷款客户。截至2018年6月30日，西安银行彼时最大十家单一借款人的贷款情况如下图2所示：

　　图2

　　截至2020年报告期末，西安银行的贷款和垫款本金总额为1719.72亿元，较上年末增长12.38%。从行业分布来看，2020年西安银行房地产业与建筑业贷款合计占比为13.58%，较上年同期的合计占比的16.2%，下降了2.62个百分点。但是记者注意到，近年来，西安银行对金融业的贷款余额增长较快。截至2019年末时，西安银行对金融业的贷款占比仅为0.77%，但一年之后，即截至2020年末时，这个比例达到了3.14%。

　　个人金融业务与平台合作不断深化，关注类贷款占比上升

　　2020年年报显示，西安银行的个人金融无论存贷款业务均增幅较大，且与平台的业务合作不断深化。

　　截至2020年报告期末，西安银行的个人类存款为944.87亿元，较上年末增加218.17亿元，增幅30.02%，个人类贷款669.55亿元，较上年末增加128.55亿元，增幅为23.76%。其中，关于跨界开展信用卡业务合作方面，西安银行“不断深化与京东、爱奇艺、美团、喜马拉雅等平台的业务合作，持续拓宽信用卡产品种类。”报告期内，西安银行信用卡新增发卡同比增长63.06%，累计投放信贷规模同比增长24.37%。

　　资产质量方面，截至2020年末，西安银行不良贷款余额为20.32亿元；不良贷款率为1.18%，与上年同期持平；拨备覆盖率较上年末上升了6.98个百分点，为269.39%。同时，西安银行逾期贷款占贷款总额的百分比也与上年同期持平，为1.52%。

　　而据2021年第一季度财报披露的该行最新资产质量情况显示，截至3月末，西安银行不良贷款余额增至21.09亿元，不良贷款率1.20%，较2020年年末时上升了0.02个百分点。贷款的五级分类中，关注类贷款占比已由2020年年末时的2.78%，上升到2021年第一季度结束时的3.28%。

　　西安银行董事长郭军在2020年年报致词中介绍，截至报告期末，西安银行总资产规模突破3000亿元，存贷款余额实现双位数增长；实现归属于母公司股东的净利润27.56亿元，同比增长3.05%。“这一年，我行经营抓得紧，管理不放松，注重风险治理与风险排查、风险处置与防线加固、业务创新与风险管理、监管导向与内控合规等方面的有效衔接，注重关键领域和重大风险的管控和防范，将短期风险处置和长期结构调整相结合，加强风险监测、缓释和化解，实现整体风险可控。”他如是表示。

西安银行股票行情：

● 短期趋势：弱势下跌过程中，可逢高卖出，暂不考虑买进。

● 中期趋势：有加速下跌的趋势。

● 长期趋势：迄今为止，共7家主力机构，持仓量总计3.53亿股，占流通A股30.53%